節約レシピの2人ＤＥ2万円のショクタク！知って得する保険選び「保険にかかる税金」

小さなドイリーを参考にして編んだドイリー。このデザインが好きで何枚か編んでいるので30分位で出来るようになりました。長編みと細編みで完成するのでちょっとしたものを編んで見たいという方はオススメです。あまり毛糸で練習するといいかもです。（アクリルで編んだら可愛いたわしになりますね）

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知ってお得な保険選び。今日は保険金にかかってくる税金について。契約の仕方で税金が違っているので注意が必要です。また、加入中の保険でも契約者と受取人に関しては変更可能なので特別理由がなければ見直しも検討してみましょう。

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□□保険金の種類別の税金□□

保険にかかる税金は契約の仕方で大きく異なります。
契約する時に注意が必要なのは、契約者、被保険者、受取人が
全部違う「贈与税」のかかるケース。

加入中でも契約者と受取人の変更は可能なので、見直しも
検討してみましょう。*ピンク色のケースが税金お得になるケース
【死亡保険金にかかる税金】・・・夫婦であれば受取人は配偶者に。

税金の種類	契約者	被保険者	受取人
相続税	夫	夫	妻
一時所得（所得税・住民税）	妻	夫	妻
一時所得（所得税・住民税）	夫	妻	夫
贈与税	夫	妻	子

生命保険の契約は、契約者と被保険者が同じで受取人を
配偶者にするのが一般的。
保険金から生命保険の非課税枠分（500万円×法定相続人分）を
差し引くことができるので、相続税がかかるケースが少ないです。

税金が高くなるのは、契約者、被保険者、受取人の全てが
違う贈与税がかかってしまうケース。

【満期保険金にかかる税金】・・・契約者と受取人が違うと税金が高くなる。

税金の種類	契約者	被保険者	受取人
一時所得（所得税・住民税）	夫	妻or夫or 子	夫
一時所得（所得税・住民税）	妻	妻or夫or 子	妻
贈与税	夫	妻or夫or子	妻
贈与税	夫	妻	子

*5年以下の一時払い養老保険は20％の源泉分離課税

満期保険金は、名義人が全員生きていればかかる税金は
一時所得か贈与税のどちらかです。契約者と受取人が同じ
であれば一時所得の対象に。

一時所得の場合は保険金額全額が課税対象になるのではなく、
払い込み保険料など差し引ける部分が多いので、受取額によっては
税金がかからないか、かかってもわずかの場合が多いです。

【個人年金にかかる税金】・・・契約者が保険料を払わないと高い贈与税がかかる

税金の種類	契約者	被保険者	受取人
一時所得（所得税・住民税）	妻	妻	妻
贈与税＋雑所得（所得税・住民税）	夫	妻	妻
贈与税＋雑所得（所得税・住民税）	夫に払ってもらっている妻	妻	妻

個人年金保険は契約形態に関わらず、雑所得対象になりますが、
払い込み保険料の一部を差し引くことができるので、契約者と受
取人が同じであればそれ程税金がかかりません。

問題は契約者と受取人が異なる時。契約者から受取人への贈与
とみなされてしまい、年金の権利評価額（確定年金は残存期間に
応じて年金総額の2～7割）に対して贈与税がかかります。
雑所得も別にかかってダブルで税金を払うことになります。

満期保険金が一時所得の対象になる場合、満期金から差し引くことの
できる特別控除額は年間合計が50万円までとなっているので、複数の保険に
加入する場合には、満期年をずらせば特別控除を別々に受けられます。

契約者が収入のない妻の場合には、贈与税のかからない110万円以下
を保険料として毎年妻の口座に振込み、保険料は口座引き落としに。
非課税枠で贈与してもらう方法があります。

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